3月末に内定辞退することについては、法的には問題はありません。自分がどうしても別の道に進みたいと思うのであれば、そうすることも選択肢の一つかと思います。

ただ、質問者さんのおっしゃるようにそのタイミングで内定辞退をすることは、その会社に多大な迷惑をかけることは間違いありません。

それまでかかった採用費用や、入社に向けて社内で準備していたもの（PCや机、制服、社員証、メールアカウントなど）何より質問者さんが内定したことで不合格になった一人分の枠などです。

それでも自分の望む道に進みたいと思うのであれば、その痛みは甘んじて受けなければなりません。実際に迷惑をかけているのは事実なのですから。

そのことと自分の望む道に進むことのどちらを取るかはご自身の価値観によります。

自分が人生において何を大切にして、どのような人間として生きていきたいかという根本的な問いになりますが、そこと照らし合わせたときに後悔のない選択ができると良いのではないかと思います。

内定辞退について拘束力はありませんので、法的措置を取られることは通常ありません。

内定承諾書を提出して労働契約が成立したとしても職業選択の自由がありますので、通常の社員と同様に民法では辞退の申し出から2週間経過すれば労働契約を解消することができます。

ただし3月末のぎりぎりの辞退は、入社のために用意した備品や他の社員を採用できなかった機会損失などについて、損害賠償を請求される可能性があります。

コンサルティング業界がどうして合っていると感じたか、コンサルティング業界でどのように活躍できるイメージを持っているか自問自答してください。

コンサルティング業界はご存知のように実績主義で実力のある社員は高いポジションや待遇を得ることができますが、逆に力を発揮できず辞めていく社員もいます。

現在内定をもらっている企業でも将来コンサルティングと関連する経営企画などの業務に就くチャンスはないのか考えてみるといいでしょう。

現在の内定企業で実績を積み、将来コンサルティング企業に転職するという選択肢もあります。

3月末内定予定のコンサルティング会社の就職活動をおこなう場合は、内定企業2社を保留にするのではなく、本来は内定辞退の決断をすべきだと思います。それができないならば賠償責任が発生する可能性も覚悟のうえで、少なくても1社に絞りこむべきでしょう。